譲渡所得とは？自分ごと体験で覚えるFP3級対策

🎬 こんなシーン、想像してみて

❓ 2問問題：あなたならどっち？

✅ 正解：譲渡所得＝売却価格−（取得費＋譲渡費用）

📘 譲渡所得とは何か

譲渡所得は「収入金額－（取得費＋譲渡費用）」で計算する。取得費には購入価格のほか不動産取得税・登記費用なども含まれる。不動産の譲渡は分離課税で、所有期間5年以下が「短期譲渡（税率39.63%）」、5年超が「長期譲渡（税率20.315%）」。この例では4,500万円－（2,800万円＋100万円）＝1,600万円が課税対象となる。

🎯 試験のキモ

試験では「短期・長期の判定基準（5年・所有期間は売却年の1月1日現在で判定）」と「税率の差（短期39.63%・長期20.315%）」が頻出。取得費には購入代金・不動産取得税・登記費用・仲介手数料・リフォーム費用（資本的支出）が含まれる。取得費不明の場合は「売却価格の5%」を概算取得費に使える。また土地・建物の譲渡は申告分離課税で確定申告が必要（NISA口座は非対象）。居住用財産の3,000万円特別控除（要確定申告・10年以上保有なら軽減税率も適用）は特に重要な特例。

⚠️ 間違いやすいポイント

所有期間の起算日は「売却した年の1月1日現在」で判定する。購入日から売却日までの日数ではない点が試験の頻出ひっかけ。例：2019年4月購入・2025年3月売却の場合、2025年1月1日現在の所有期間は5年9か月→5年超→長期譲渡となる（購入日から売却日の実日数では5年11か月なので同じ結果だが、年またぎで差が出る場合がある）。

🧠 覚え方

📚 FP3級の試験対策・勉強方法

譲渡所得はFP3級のタックスプランニング分野で頻出（high）。FP3級 過去問・勉強方法・独学・何時間に取り組むなら、自分ごとシナリオで一度体験してから問題を解くのが定着の鍵。何度も繰り返して覚え方フレーズを口に出すと記憶に残りやすい。