源泉徴収票とは？自分ごと体験で覚えるFP3級対策

🎬 こんなシーン、想像してみて

❓ 2問問題：あなたならどっち？

✅ 正解：源泉徴収票は年間の給与額と源泉徴収税額が記載された書類で、給与支払者（会社）が発行する

📘 源泉徴収票とは何か

源泉徴収票とは、会社（給与支払者）が従業員（給与所得者）に対して交付する書類で、1年間の給与総額・所得控除額・源泉徴収税額・社会保険料額などが記載されている。確定申告が必要な場合（副業・医療費控除・住宅ローン初年度等）に使用するほか、金融機関のローン審査・保育所入所申請などの所得証明としても使われる。

🎯 試験のキモ

年末調整が完了している会社員は、原則として確定申告が不要だが、以下の場合は確定申告が必要：①給与収入が2000万円超、②2か所以上から給与を受けている（合計20万円超の場合）、③医療費控除・寄附金控除等を受けたい場合、④副業所得が20万円超。源泉徴収票は翌年1月末までに交付が義務付けられており（退職者は退職日から1か月以内）、紛失した場合は会社に再発行を請求できる。また2026年現在、電子交付（メール・マイページ等）も広まっており、紙での交付と同等の効力がある。

⚠️ 間違いやすいポイント

「源泉徴収票＝確定申告の書類」という誤解がある。年末調整で精算済みの会社員には確定申告義務がなく、源泉徴収票は所得証明として使われることが多い。発行するのは「会社（給与支払者）」であり、税務署ではないことも確認しておく。

🧠 覚え方

📚 FP3級の試験対策・勉強方法

源泉徴収票はFP3級のタックスプランニング分野で頻出（low）。FP3級 過去問・勉強方法・独学・何時間に取り組むなら、自分ごとシナリオで一度体験してから問題を解くのが定着の鍵。何度も繰り返して覚え方フレーズを口に出すと記憶に残りやすい。