iDeCoとは？自分ごと体験で覚えるFP3級対策

🎬 こんなシーン、想像してみて

❓ 2問問題：あなたならどっち？

✅ 正解：iDeCoの掛金は全額所得控除される

📘 iDeCoとは何か

iDeCo（個人型確定拠出年金）とは、自分で掛金を拠出し、自分で運用先を選んで将来の年金を積み立てる私的年金制度。国民年金の第1号・第2号・第3号被保険者が加入でき、掛金の上限は第1号被保険者（自営業者等）で月額68,000円。掛金は全額が小規模企業共済等掛金控除として所得控除の対象となり、課税所得を直接引き下げる効果がある。一方、つみたてNISAには掛金の所得控除はなく、運用益・売却益が非課税になる制度。

🎯 試験のキモ

試験で最も狙われるのは「iDeCoの掛金は全額所得控除」という特徴と、NISAとの制度的な違い。iDeCoは「拠出時に控除・受給時に課税（退職所得or雑所得）」、NISAは「拠出時は控除なし・運用益は非課税」という節税タイミングの違いを必ず押さえる。掛金上限は第1号被保険者（自営業者）が月68,000円・会社員（企業型DC未加入）が月23,000円。課税所得300万円×所得税率10%で年約27,600円節税できる例も頻出。2022年改正で加入可能年齢が65歳未満に延長された点も確認する。iDeCoは原則60歳まで引き出せない点がNISAとの大きな違い。

⚠️ 間違いやすいポイント

「NISAも所得控除がある」は誤り。NISAに所得控除はない。iDeCoとNISAは節税の仕組みが根本的に異なる（iDeCoは拠出時・NISAは運用・売却時に有利）。受給時はiDeCoが退職所得または雑所得として課税される点も確認する。具体的対比：iDeCo拠出→小規模企業共済等掛金控除、NISA→非課税枠（年360万円まで）で運用・売却益がゼロ課税。

🧠 覚え方

📚 FP3級の試験対策・勉強方法

iDeCoはFP3級のライフプランニングと資金計画分野で頻出（high）。FP3級 過去問・勉強方法・独学・何時間に取り組むなら、自分ごとシナリオで一度体験してから問題を解くのが定着の鍵。何度も繰り返して覚え方フレーズを口に出すと記憶に残りやすい。