確定給付年金とは？自分ごと体験で覚えるFP3級対策

🎬 こんなシーン、想像してみて

❓ 2問問題：あなたならどっち？

✅ 正解：確定給付年金は将来の給付額があらかじめ決まっている

📘 確定給付年金とは何か

確定給付年金（DB：Defined Benefit）とは、給付額（将来受け取れる年金額）が規約であらかじめ決まっている企業年金制度。加入年数・給与水準などの算定式に基づいて支給額が確定しており、運用が不調でも給付額は変わらない。運用リスクは企業（事業主）が負う。中退共（中小企業退職金共済）とは異なる制度。

🎯 試験のキモ

試験では「DBとDCの違い」「運用リスクをどちらが負うか」が問われる。DB＝給付額確定・企業リスク、DC＝掛金確定・加入者リスクの対比を必ず覚える。DBの給付額は「加入年数×ポイント×一定単価」などの算定式で決まり、会社が積立不足を補填する義務を負う。2022年改正でDB加入者もiDeCoとの併用が可能になり、2024年12月改正でiDeCo拠出限度額が「月55,000円−DB等の他制度掛金相当額」（上限月20,000円）に引き上げられた点も確認しておく（改正前は月12,000円固定）。

⚠️ 間違いやすいポイント

確定拠出（DC）と名前が似ているため要注意。「確定」の対象が「給付」か「拠出（掛金）」かで判断する。確定給付型では企業が運用責任を負うため、運用不振でも受取額は変わらないが、企業の業績悪化時に制度が変更・廃止されるリスクがある点も覚えておく。

📌 次にやること

次にやること：確定給付年金を使った類題を1問解いて、今の理解度をチェックしよう。