💰 FP3級 金融資産運用
NISAとは？新NISAの仕組みと活用法をわかりやすく解説
NISAとは
NISA（少額投資非課税制度）とは、株式・投資信託等の投資から得られた利益（配当・売却益）が非課税になる制度です。2024年1月から「新NISA」に制度が大幅に改善されました。
💡 通常、投資の利益には20.315%の税金がかかりますが、NISAを利用すれば非課税になります。
新NISA（2024年〜）の概要
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 生涯非課税限度額 | 1,800万円（うち成長投資枠1,200万円） | |
| 非課税保有期間 | 無期限 | |
| 対象商品 | 長期・積立・分散向けの投資信託 | 上場株式・投資信託等 |
| 投資方法 | 積立のみ | 一括・積立どちらも可 |
両枠を合わせた年間投資枠は最大360万円（120万円＋240万円）です。
新NISAの主な改善点
- 非課税期間が無期限に（旧NISAは有期限）
- ロールオーバー不要（移管の手続き不要）
- 売却した非課税枠が翌年以降に再利用可能
- つみたて枠と成長投資枠を同一年に並行利用可
❌ NISAは損失が出た場合、他の口座の利益と損益通算できません。また損失の繰越控除も不可です。
試験対策ポイント
✅ 新NISAの年間投資枠（120万円＋240万円=360万円）と生涯枠（1,800万円）が頻出です。
- つみたて投資枠：120万円/年、長期積立向け投信のみ
- 成長投資枠：240万円/年、株式・投信
- 生涯非課税限度額：1,800万円
- 非課税期間：無期限
- 損益通算・損失繰越不可