相続対策とは？自分ごと体験で覚えるFP3級対策

🎬 こんなシーン、想像してみて

❓ 2問問題：あなたならどっち？

✅ 正解：相続対策の三本柱は「①相続税の軽減（生前贈与等）」「②遺産分割の円滑化（遺言等）」「③納税資金の確保（生命保険等）」

📘 相続対策とは何か

相続対策とは、相続発生前から計画的に行う財産移転・税負担軽減・争族防止のための取り組みの総称。主要な手段として、①相続税軽減策（暦年贈与・相続時精算課税・小規模宅地特例・生命保険非課税枠の活用など）、②円滑な遺産分割（遺言書の作成・家族信託）、③納税資金の確保（生命保険の活用・不動産の換価）の3つがある。

🎯 試験のキモ

FP3試験では「相続対策の目的」「各手段の特徴」が広く問われる。特に暦年贈与（年110万円非課税）を長期間活用することで相続財産を圧縮できる点と、2024年改正で生前贈与の持戻し期間が3年から7年に延長された点は重要。持戻し期間延長の影響（2024年以降の贈与から適用）：相続前7年以内の贈与は全額相続財産に加算（うち4〜7年前分は100万円を控除して加算）——早めに贈与を開始するほど有利で、駆け込み贈与の節税効果は低減。遺言書（公正証書）の作成が最も手軽で確実な「争族防止策」であり、適切なFP提案として重要。

⚠️ 間違いやすいポイント

「相続対策＝節税だけ」という誤解がある。遺産分割を巡る争い（争族）防止・円滑な承継も相続対策の重要な柱。争族の主な原因：不動産（分けにくい）・財産格差（一方が多い）・介護の貢献差（寄与分）・秘密の財産発覚。これらに備えるための「遺言・家族会議・信託」の活用がFPとしての提案の核心。

📌 次にやること

次にやること：相続対策と紛らわしい用語をもう1つ調べて、違いを比較しよう。