💰 FP3級 タックスプランニング
確定申告とは？必要な人・不要な人をわかりやすく解説
確定申告とは
確定申告とは、1月1日〜12月31日の1年間の所得・税額を計算して税務署に申告・納税する手続きです。申告期間は翌年の2月16日〜3月15日です。
確定申告が必要な人
- 給与収入が2,000万円超の人
- 給与が2か所以上からある人
- 給与以外の所得が20万円超（副業・フリーランス等）
- 自営業者（事業所得がある人）
- 不動産所得がある人
- 山林を売却して山林所得がある人
- 退職所得の源泉徴収がされていない場合
確定申告が不要な人（会社員）
会社員は勤務先が年末調整を行うため、通常は確定申告が不要です。
💡 ただし医療費控除・寄附金控除（ふるさと納税5自治体超）・住宅ローン控除（初年度）などを受けるには別途確定申告が必要です。
還付申告
医療費控除等で税金が戻ってくる場合（還付申告）は、確定申告期間外でも翌年1月1日から5年間申告できます。
年末調整との違い
| 年末調整 | 確定申告 | |
|---|---|---|
| 実施者 | 会社（源泉徴収義務者） | 納税者本人 |
| 対象 | 給与所得者（会社員等） | 全ての所得者 |
| 期間 | 12月（年1回） | 翌年2月16日〜3月15日 |
❌ ふるさと納税はワンストップ特例制度を使えば確定申告不要ですが、5自治体超または確定申告する場合は申告が必要です。
試験で出るポイント
✅ 確定申告が「必要な人/不要な人」の区別と、申告期間（2月16日〜3月15日）が頻出です。
- 申告期間：翌年2月16日〜3月15日
- 給与2,000万超・副業20万超は申告必要
- 会社員は原則、年末調整で完結
- 還付申告：5年間申告可
還付申告が有利になるケースと手続き
確定申告は「義務がある人」と「申告すると有利になる人」の2種類に分かれます。
| 確定申告が必要な人 | 申告すると有利な人（任意） |
|---|---|
| 給与収入2,000万円超の人 | 医療費が10万円超の人 |
| 2か所以上から給与をもらう人（一定以上） | 住宅ローン控除の初年度 |
| 事業所得・不動産所得等がある人 | 上場株式等の損失を繰り越す人 |
| 年金収入400万円超の人 | 寄付金控除（ふるさと納税等）を受ける人 |
| 副業の所得が20万円超の人 | 配当金の税率を変更したい人 |
💡 ふるさと納税の「ワンストップ特例制度」を利用すれば、確定申告なしに寄附金控除（住民税控除として反映）を受けられます（寄附先5か所以内・給与所得者等が対象）。
🎯 FP3級 試験対策まとめ
確定申告の申告・納付期限は翌年2月16日〜3月15日です（還付申告は翌年1月1日から可能）。青色申告は事業所得・不動産所得・山林所得がある人が選択でき、青色申告特別控除（最大65万円）・青色事業専従者給与の必要経費算入・純損失の繰越控除（3年間）などの特典があります。青色申告承認申請書は開業日から2か月以内（または前年の12月31日まで）に提出が必要です。
所得税の計算の注意点として源泉徴収と確定申告の関係があります。給与所得者は毎月の給与から所得税が源泉徴収され、年末調整で精算されます。年末調整で対応できない控除（医療費控除・寄附金控除・初年度の住宅ローン控除等）がある場合は確定申告が必要です。
⚠️ 白色申告と青色申告の違い：白色申告は記帳義務が簡易で手間が少ないが特典なし。青色申告は複式簿記等の記帳が必要ですが各種特典が受けられます。現在は白色申告者にも簡易な記帳義務があるため、どうせ記帳するなら青色申告を選ぶ方が有利です。