特定遺贈とは？自分ごと体験で覚えるFP3級対策

🎬 こんなシーン、想像してみて

❓ 2問問題：あなたならどっち？

✅ 正解：特定遺贈の受遺者は遺贈を任意に放棄でき、家庭裁判所への申述は不要

📘 特定遺贈とは何か

特定遺贈とは、「〇〇の土地を遺贈する」「預貯金〇〇万円を遺贈する」など、特定の財産を指定して行う遺贈。特定遺贈の受遺者は遺贈を受けるかどうかを自由に選択でき、放棄する場合は遺言執行者または相続人に対して意思表示するだけでよく、家庭裁判所への申述は不要。債務は原則として負担しない。

🎯 試験のキモ

包括遺贈と特定遺贈の違いは試験の定番。特定遺贈の受遺者はプラスの財産だけ受け取り、受け取りたくなければ遺言執行者または相続人への意思表示だけで断れる点が特徴。ただし指定された特定の財産が相続開始時に存在しない場合は遺贈の効力が生じない。相続税は相続人以外でも課税（2割加算あり）。特定遺贈の放棄は「いつでも」「相手方への意思表示のみ」でできる点が包括遺贈（3か月以内・家裁申述）と異なる——特定遺贈の受遺者はより自由に意思決定できる。

⚠️ 間違いやすいポイント

放棄の手続きの違いを混同しないこと。包括遺贈＝家庭裁判所への申述（3か月以内）、特定遺贈＝意思表示のみ。この違いが試験でよく問われる。「特定遺贈は特定の財産だけ指定——借金は引き受けない（プラスだけ選択可能）」という点が受遺者にとって有利。

🧠 覚え方

📚 FP3級の試験対策・勉強方法

特定遺贈はFP3級の相続・事業承継分野で頻出（low）。FP3級 過去問・勉強方法・独学・何時間に取り組むなら、自分ごとシナリオで一度体験してから問題を解くのが定着の鍵。何度も繰り返して覚え方フレーズを口に出すと記憶に残りやすい。